Оценка бизнеса и акций для наследства (для нотариуса)

Оценка бизнеса и акций для наследства — определение стоимости доли в ООО, пакета акций или предприятия, входящих в наследственную массу. Когда наследодатель владел бизнесом, наследникам необходим официальный документ о его стоимости: без него нотариус не сможет корректно рассчитать пошлину и оформить права. Такая оценка имеет свои особенности — прежде всего привязку к дате открытия наследства.

Когда нужна оценка для наследства

• в состав наследства входит доля в уставном капитале ООО;
• наследуется пакет акций акционерного общества;
• наследодателю принадлежал бизнес как имущественный комплекс;
• в наследственную массу входят облигации, векселя, иные ценные бумаги;
• имущество делится между несколькими наследниками и нужен независимый ориентир стоимости.

Правовая база

Оценка проводится по Федеральному закону от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности» и федеральным стандартам оценки. Порядок наследования регулируется Гражданским кодексом РФ: наследство открывается со дня смерти наследодателя, и именно на эту дату определяется стоимость имущества. Нотариус использует отчёт для расчёта нотариального тарифа за выдачу свидетельства о праве на наследство и для распределения имущества. Оценщик — член СРО, его ответственность застрахована.

Ключевая особенность — дата оценки

Главное отличие наследственной оценки от прочих задач — стоимость определяется на дату открытия наследства (день смерти наследодателя), а не на текущую дату. Это значит, что оценщик анализирует финансовое состояние общества и рыночную конъюнктуру именно на тот момент. Даже если наследник обращается спустя месяцы, отчёт строится на исторических данных соответствующего периода.

Подходы к оценке

К наследуемому бизнесу и ценным бумагам применяются те же три подхода, что и в общей оценке:

• доходный — по способности бизнеса приносить прибыль;
• сравнительный — по данным о сделках с аналогичными компаниями;
• затратный — по рыночной стоимости чистых активов, что особенно важно для непубличных обществ и компаний с имуществом.

Учитываются размер наследуемой доли или пакета, наличие контроля и ликвидность.

Какие документы потребуются

• свидетельство о смерти наследодателя (для определения даты оценки);
• документы, подтверждающие принадлежность доли или акций наследодателю;
• устав общества и выписка из ЕГРЮЛ;
• бухгалтерская отчётность на дату, близкую к дате открытия наследства;
• для ценных бумаг — сведения о выпуске, количестве и реквизитах.

Раздел бизнеса между несколькими наследниками

Отдельная сложность возникает, когда бизнес наследуют несколько человек. Доля в ООО или пакет акций переходят наследникам в соответствующих частях, но совместное управление компанией нередко оказывается конфликтным. Независимая оценка помогает решить эту задачу цивилизованно:

• определить справедливую стоимость каждой части наследства;
• рассчитать компенсацию, если один наследник выкупает доли остальных;
• обосновать раздел имущества при заключении соглашения между наследниками;
• предотвратить будущие споры, зафиксировав объективную стоимость на дату открытия наследства.

Наличие независимого отчёта на старте снижает риск затяжного корпоративного конфликта между родственниками.

Что получает клиент

Клиент получает отчёт об оценке по ФЗ-135 и ФСО со стоимостью наследственного имущества на дату открытия наследства. Отчёт подписан оценщиком — членом СРО с застрахованной ответственностью, и принимается нотариусами для расчёта пошлины и оформления свидетельства о праве на наследство, а при спорах между наследниками — судами.

Оценку выполняет ООО «Центр оценки и экспертизы» (генеральный директор В.Ю. Дубских, Краснодар) — член СРО, ответственность застрахована.

Сроки

Оценка для наследства обычно выполняется за 5–10 рабочих дней. Мы понимаем, что наследственные дела ограничены процессуальными сроками, поэтому согласуем график исходя из вашей ситуации.

---

Оценка часто нужна в споре или сделке. Юридическое сопровождение — раздел, наследство, корпоративный конфликт, выкуп акций — обеспечит наш партнёр АО «Институт корпоративных технологий» (ИКТ), TOP-3 PRAVO.RU-300. Запишитесь на консультацию.